Налогообложение деятельности заработок биткоинов. Токены в бухгалтерском учете


робот опционы quk

Нужно ли в Украине платить налоги с биткоинов и декларировать их : советы юристов 12 Декабря,3 Украинские государственные структуры еще не озвучили государственную политику в отношении криптовалют. Поскольку приближается конец календарного года и соответственно — очередной отчетный и налоговый период, редакция AIN. Налогообложение деятельности заработок биткоинов спросила у юристов, требует ли сегодняшнее законодательство от граждан отчитываться о такой деятельности, платить налоги с таких доходов, и если да — то как именно это делать?

По сути — это деятельность по использованию оборудования с целью получения активов. Несколько практических советов майнерам: Оборудование, на котором вы майните, должно иметь законное происхождение. Или вы официально завозите импортное, или покупаете комплектующие на территории Украины и заказываете сборку майнера, который будет иметь украинское происхождение.

Пользоваться приобретенным за наличные деньги оборудованием без подтверждающих документов для коммерческой цели — это плохой вариант.

Наши проекты

Потому что, если ваше оборудование изымут в процессе обыска, вам будет невозможно его вернуть. Нет документов — нет оборудования.

Статьи И если обычно практику налоговой отчетности для компаний и физических лиц связывают c традиционными фиатными валютами, с появлением биткоина и других криптовалют все больше внимания обращается и на эту область. Прежде всего необходимо отметить, что ясности и какого-то единого подхода в вопросе налогообложения криптовалют по-прежнему крайне мало. Как обстоят дела в России? По крайней мере, такое заявление в прошлом году сделал министр юстиции РФ Александр Коновалов, отметив, что криптовалюты не могут рассматриваться в качестве электронных денег.

Для ФЛП ситуация облегчается тем, что оборудование не нужно ставить на баланс. Достаточно просто иметь налогообложение деятельности заработок биткоинов подтверждение легальности его приобретения. Для предприятий на общей системе налогообложения — постановка на баланс и ввод в эксплуатацию обязательны. Немаловажно иметь подтверждение легальности тех денег, за которые ваше оборудование основы криптовалюты куплено.

Если речь идет о сотнях тысяч долларов, нужно иметь внятное объяснение для контролирующих органов, где вы их взяли.

Минфин объяснил, как платить налог на криптовалюты

Потому что спрашивать. Обычно обращают внимание на то, что в Декларации об имущественном состоянии физлицо не декларировало доходов, достаточных для покупки такой дорогостоящей техники. Платите за электроэнергию в полном объеме и заключайте соответствующие договоры.

налогообложение деятельности заработок биткоинов

Иначе будут проблемы с законом. Считаем, осталось поставить точку в этом вопросе и все-таки определиться, в какую команду зачислить криптовалюты — в команду товаров или в группу финансовых инструментов. Согласно с данным П с БО нематериальный актив — это немонетарный актив, который не имеет материальную форму и может быть идентифицирован.

Налогообложение дохода, полученного от продажи криптовалют — вопрос сложный.

Taxation of Income from Cryptocurrency-Related Activities

Однако мы приходим к решению, что для ФЛП, который майнит — это сделать проще, чем для предприятия на общей системе налогообложения. ФЛП не ведет баланс и обязан декларировать денежные средства, которые попадают в его доход. Поэтому мы не видим препятствия для декларирования для тех ФЛП, кто продает крипту за безнал и выводит деньги на банковскую карту. Если продажа происходит за наличные, тогда ФЛП также должен указать их в Книге доходов и расходов и заплатить с них единый налог.

Самый болезненный вопрос — это вопрос контроля. Налоговые органы имеют право проводить проверки правильности расчета уплаченных налогов. И в рамках проверки теоретически налоговики могут попросить показать содержимое кошельков, чтобы удостовериться в том, а не занижен ли размер полученного дохода.

На налогообложение деятельности заработок биткоинов нам не известны случаи такого мониторинга. Известно, что некоторые международные аудиторские компании дают заключения о легальности приобретения криптоактивов на основании анализа транзакций в блокчейн. О токенах и ICO Эта деятельность вызывает наибольшее количество подозрений налогообложение деятельности заработок биткоинов стороны контролирующих органов.

Некоторые представители видят в продаже токенов за деньги признаки мошенничества.

налогообложение деятельности заработок биткоинов создать токен вк

В связи с этим, налоговое структурирование ICO происходит, в основном, не рамках украинского налогового законодательства. Однако, не стоит забывать, что физлицо — гражданин Украины, которые получает доход в рамках ICO, обязан декларировать такой доход налогообложение деятельности заработок биткоинов подавать Декларацию об имущественном состоянии.

Стройте свою налоговую историю вдумчиво и заранее. Ребята из НБУ, конечно, молодцы. Объяснили, чем криптовалюта не является. Но как теперь с этим жить, даже не намекнули.

Законы США об уплате налогов

По сути, все дружно сняли с себя ответственность, вычеркнув криптовалюту из своей компетенции и оставив огромное пространство для фантазии юристам и, к сожалению, налоговым инспекторам. Налоговый кодекс совершенно не регулирует вопрос уплаты налогов с майнинга или с трейдинга.

Потому есть только домыслы. Если статус криптовалюты не урегулируют законом, тогда этим займется суд. А суд должен учитывать презумпцию правомерности действий плательщика налогов.

Если в законе есть пробелы, то толковать его должны в пользу плательщика. Налоговый инспектор может по-разному трактовать операции с криптовалютой, в зависимости от поставленной цели.

Для операций с ними не прописан специальный порядок налогообложения, поэтому подоходный налог следует уплачивать по общим правилам, разъясняет министерство в своем письме.

Операции юридических лиц нужно рассматривать в двух контекстах. Во-первых, налогообложение финансового результата от операций налогом на прибыль, во-вторых налогообложение самих операций налогом на добавленную стоимость.

Поставка товаров или услуг облагается НДС, только если она произошла на территории Украины или при импорте товара. Ключевые вопросы тут — криптовалюта — это товар или услуга, и где произошло движение товара, что считать местом поставки услуг. Нематериальный актив, дериватив, услуга и притягивание за уши Товар в понимании Налогового кодекса — это материальные или нематериальные активы, или ценные бумаги, или деривативы. О ценных бумагах наши регуляторы уже высказались и не признали налогообложение деятельности заработок биткоинов ценной бумагой.

Исходя из международных стандартов бухучета, наиболее близко криптовалюта стоит к понятию нематериального актива. Но говорить о нематериальном активе можно только тогда, когда объект учитывается на балансе предприятия как нематериальный актив. По сути криптовалюта часто похожа на такую разновидность товара в понимании Налогового кодекса, как дериватив.

Какие налоги надо будет платить в Беларуси за создание, покупку и обмен криптовалют: пояснения

Но по формальным критериям она не всегда под это определение подходит, да и если регулятор отрицает ценнобумажный статус криптовалюты, то и деривативом ее вряд ли признает. Можно еще назвать крипту услугой, но и такое определение будет притянуто за уши, так как под вопросом субъект, который оказывает услугу, и сама природа услуги состоит в другом.

Эта страна - Болгария. Еще в году официальная позиция Болгарии заключалась в том, что продажа криптовалют сопоставима с продажей любых других финансовых активов.

Хотя продажей услуг Налоговый кодекс называет по сути почти все операции расчет коэфициента текущей финансовой независимости другими объектами собственности, кроме товаров. То есть, говорить, что криптовалюта — это товар или услуга, можно только с очень большой натяжкой. Где поставка и как черт ногу сломит? Теперь второй вопрос — где происходит поставка.

Если мы купили криптовалюту на иностранной бирже и считаем ее товаром, получается, это был импорт товара с НДС? Скажем, крипта — это не товар, а услуга, тогда вообще черт ногу сломит. НДС на услуги есть тогда, когда место поставки услуг — на территории Украины. Чтобы определить, где находится место поставки услуг, нужно выбрать к какой разновидности услуг относится операция с криптовалютой.

В кодексе есть четыре категории услуг. Местом поставки услуг, в зависимости от категории, может считаться местонахождение имущества, с которым связана услуга не наш случайместо фактической поставки услуги, местонахождение покупателя, или, по остаточному принципу, местонахождение поставщика.

К крипте, кроме остаточного принципа, ничего и не применишь. Тогда получается, что при покупке опционами видео у нерезидента НДС не будет, а при продаже нерезиденту или резиденту будет НДС. База для НДС И это еще не конец этих страшных размышлений.

База для НДС определяется не ниже обычной цены, возникает вопрос, как определить эту цену. Но если теоретически еще можно смириться с мыслью об НДС, то мозг взорвется, дойдя до практических вопросов — как выписать и зарегистрировать налоговую накладную на операцию с криптой, например.

Налог на прибыль В контексте налогообложения прибыли от операций с криптовалютой ход мыслей. Может получиться очень высокомаржинальный бизнес, кстати. Все хорошо, только доход от операции с криптой не вяжется с определением дохода по стандартам бухучета. Сумму такого дохода сложно налогообложение деятельности заработок биткоинов оценить, затраты сложно посчитать, и нет уверенности в получении экономических выгод, как этого требуют правила бухучета.

Между делом, если примут закон о налоге на выведенный капиталэто очень облегчит ситуацию по налогу на прибыль по крайней мере, тогда не нужно вообще будет считать доходы и затраты, а облагать только выведенные из оборота дивиденды. Но это так, лирика. Неплательщикам НДС легче Предположим, что продавец — неплательщик НДС, тогда налоговикам и смысла нет доказывать, что это товар или услуга. Можно пойти простым путем.

Bitcoin в РФ. Особенности налогообложения

Получил деньги на счет от продажи крипты по нетоварной операции. Не можешь доказать, что это операция по поставке или займ? Тогда ты получил другие доходы или безвозвратную финансовую помощь. Перечень видов доходов в законодательстве — неисчерпывающий и включает в себя другие доходы, на случай, если законодатель что-то забыл. В таком случае налогоплательщику — физическому лицу можно занять позицию, что криптовалюта является движимым имуществом — например информацией или имущественными правами.

Но такая позиция подходит только в случае, если деньги за крипту получены от резидента Украины. В зависимости от того, налогообложение деятельности заработок биткоинов находится криптовалютная биржа, применяется и разный механизм уплаты налога. Трейдер должен будет либо сам задекларировать доход если биржа за пределами Украины и уплатить налог налогообложение деятельности заработок биткоинов доходы физических лиц, либо биржа удержит этот налог как налоговый агент если биржа в Украине.

Если биржа удержала с вас налог за рубежом, тогда при определенных условиях можно будет воспользоваться соглашением об налогообложение деятельности заработок биткоинов двойного налогообложения и вычесть налог в Украине.

Но, как правило, биржы не удерживают налоги, об этом говорится в правилах биржи.

  1. Самый маленький спред у брокера
  2. Руководство для начинающих Государственные департаменты соответствующего профиля во всем мире начинают уделять больше внимания разработке криптовалютных систем.
  3. В министерстве приравнивают процесс добычи криптовалют к предпринимательской деятельности.
  4. Попробуйте сервис подбора литературы.

Инвестиционный актив Вот о чем я жалею, так о том, что криптовалюта по формальным признакам не подпадает под определение инвестиционного актива, облагать крипту налогом как инвестиционный актив было бы удобно. Но вначале выберите правильный код КВЕД и докажите налоговой, что операции с криптой являются хозяйственной деятельностью. Это еще не все Если после всего прочитанного вы еще здесь, то учтите и валютные барьеры. К сожалению, на большинство поставленных выше вопросов ответы бизнесу придется искать опытным путем.

Предугадать, до какого уровня абстракции поднимутся налоговые органы, дело неблагодарное. Кстати, по вопросу статуса криптовалюты украинский суд однажды высказывался, причем со ссылкой на практику Евросуда.

После трейдинг самара вы, скорее всего, основательно запутались. И теперь ответ на вопрос, как платить налоги, вам должен быть очевиден. Мы как налоговые конультанты не имеем морального права писать этот совет. Даже намекая, мы сильно рискуем репутацией.

Оправдывает нас только то, что это цугцванг: налоговая может обжаловать любое действие, направленное на уплату налогов, какую бы опцию из вышеперечисленных вы ни выбрали.

Ждать помощи от налоговых органов тоже не стоит, все вы знаете или слышали, что вместо разъяснений они просто копируют цитаты из Налогового кодекса. Облагаться будет вся сума денежных средств, полученных налогообложение деятельности заработок биткоинов обмен на криптовалюту.